Проведение поступления и сверка НДС в 1С:БП 3.0 — по шагам

Чтобы провести поступление товаров и услуг в 1С и сверить НДС, оформите документ «Поступление (акты, накладные, УПД)», создайте «Счет‑фактура полученный», затем выполните «Формирование записей книги покупок» и проверьте 19/68.02 и книгу покупок.

Шаг 1. Поступление: что заполнить, чтобы появились правильные проводки

Откройте Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД) → Создать и выберите корректный вид операции (товары, услуги, товары+услуги, оборудование/ОС).

В «шапке» проверьте:

• Организация, Контрагент, Договор (ошибки в договоре часто ломают сверку по 60).
• Счет расчетов обычно 60.01 (авансы — 60.02, если они реально есть).
• НДС: ставка и способ цены (с НДС / без НДС / включен в сумму).

В табличной части:

• Товары: номенклатура, количество/цена, счет учета (41/10), склад (если ведете количественный учет).
• Услуги: номенклатура (услуга), счет затрат (20/25/26/44/91.02), статья затрат/подразделение при необходимости.

Что обычно отличается для товаров и услуг

Проверка результата: откройте документ → Дт/Кт. Для поставщика с НДС обычно должны быть строки:

• Дт (41/10/20/26/44/91.02) Кт 60 — сумма без НДС
• Дт 19 Кт 60 — входной НДС

Шаг 2. Счет‑фактура полученный и принятие НДС к вычету

Если поставщик выставил счет‑фактуру/УПД с НДС, создайте документ из поступления: Создать на основании → Счет‑фактура полученный (или ссылка внутри поступления).

Проверьте в счете‑фактуре:

• Номер и дата — как у поставщика.
• Что документ проведен и привязан именно к этому поступлению.

Дальше, чтобы НДС попал в вычет и книгу покупок, обычно нужна регламентная операция: Операции → Закрытие периода → Закрытие месяца
В составе закрытия выполняется Формирование записей книги покупок (если включено настройками учета НДС).

Ожидаемая проводка по вычету:

• Дт 68.02 Кт 19 — НДС принят к вычету

Шаг 3. Сверка НДС: 19 ↔ 68.02 ↔ книга покупок

Используйте короткий порядок проверки — он быстро показывает, где «потерялся» НДС:

1. Проводки поступления
   Есть ли Дт 19 Кт 60 на сумму НДС? Если нет — проблема в ставке/цене/заполнении.

2. ОСВ по счету 19 (Отчеты → Оборотно‑сальдовая ведомость)

• НДС «висит» на 19 — вычет еще не сформирован (или вычет не должен быть в этом периоде).
• 19 закрылся оборотом на 68.02 — вычет сформировался.

3. ОСВ по 68.02
   Ищите оборот в корреспонденции с 19 — это и есть принятие к вычету.

4. Книга покупок за квартал
   Если счета‑фактуры есть, но записи нет — почти всегда причина в периоде (дата), не сформированных записях книги покупок или неверно оформленном счете‑фактуре.

5. При сложных расхождениях включите отчеты контроля: Анализ учета НДС и/или Экспресс‑проверка ведения учета — они часто указывают на незарегистрированные счета‑фактуры и ошибки книги покупок.

Частые ошибки

• Неверная ставка НДС / “Без НДС” → нет Дт 19 Кт 60, вычет невозможен.
• Цена “включая НДС”, а ставка выбрана как “20%” (или наоборот) → сумма НДС считается неправильно.
• Счет‑фактура введен отдельным документом без связи с поступлением → запись в книге покупок может не сформироваться корректно.
• Не выполнено “Формирование записей книги покупок” → НДС остается на 19.
• Периоды разные (поступление в одном квартале, счет‑фактура/вычет — в другом) → книга покупок «пустая» в ожидаемом квартале.
• Авансы (60.02) смешаны с обычными расчетами → путаница в 60 и нестандартные движения по НДС.

FAQ

Почему НДС “висит” на 19 — это всегда ошибка?
Нет. Часто это означает, что вычет еще не сформирован (не закрыт период/не выполнена книга покупок) или вычет переносится на другой период.

Можно ли принять НДС к вычету без счета‑фактуры полученного?
В типовом учете — обычно нет: для книги покупок и вычета счет‑фактура должен быть оформлен корректно (по вашему сценарию учета НДС).

Как быстро понять, что все сошлось?
Проверьте 3 точки: (1) в поступлении есть Дт 19 Кт 60, (2) в ОСВ 19 есть закрытие на 68.02, (3) документ попал в книгу покупок нужного квартала.